Налоги в Великобритании для эмигрантов (2026): подоходный налог, резидентство и Self Assessment

Налоговая система Великобритании хорошо организована, но живёт в собственном ритме: налоговый год начинается в апреле, налог обычно удерживается автоматически из зарплаты, а тест на резидентство определяет, с чего вы платите налог. Это руководство объясняет всё самое важное для эмигрантов в 2026 году: резидентство, ставки подоходного налога (Income Tax), National Insurance и то, когда вы обязаны подавать декларацию. Налоги — вопрос индивидуальный, а правила меняются, поэтому сверьте детали на GOV.UK или с бухгалтером, прежде чем действовать.

FinePassport существует за счёт поддержки читателей: некоторые ссылки ниже являются партнёрскими, и мы можем получить комиссию без каких-либо дополнительных затрат для вас. Мы рекомендуем только то, чем пользовались бы сами.

Являетесь ли вы налоговым резидентом Великобритании?

Налоговое резидентство Великобритании определяется тестом на законное резидентство (Statutory Residence Test, SRT) на основе числа проведённых в стране дней и ваших связей (работа, жильё, семья). Резиденты, как правило, платят налог с дохода по всему миру; нерезиденты — только с дохода в Великобритании. Прежний режим «non-dom» (по факту перевода средств) заменён новым режимом на основе резидентства, который даёт подходящим новоприбывшим период освобождения от налога на иностранный доход — проверьте, соответствуете ли вы условиям.

Налоговый год в Великобритании и как удерживается налог

Налоговый год в Великобритании длится с 6 апреля по 5 апреля. Большинство работников платят налог автоматически через PAYE (удержание из зарплаты), поэтому многие люди никогда не подают декларацию. Самозанятые, арендодатели, лица с высоким доходом и те, у кого есть иностранный доход, обычно подают декларацию Self Assessment.

Ставки подоходного налога и необлагаемый минимум

На 2026 год стандартный необлагаемый минимум составляет £12 570 (без налога). Сверх него в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии применяются: базовая ставка 20% до £50 270, повышенная ставка 40% до £125 140 и дополнительная ставка 45% выше этого уровня. Необлагаемый минимум постепенно уменьшается, как только доход превышает £100 000. Шотландия устанавливает собственные диапазоны и ставки, которые отличаются.

National Insurance

Помимо подоходного налога, работники и самозанятые уплачивают взносы National Insurance (NI), которые финансируют государственную пенсию и пособия. Чтобы работать и правильно платить налоги, вам понадобится номер National Insurance — оформите его вскоре после приезда.

Налоги для самозанятых

Если вы самозанятый, вы регистрируетесь в HMRC, ежегодно подаёте декларацию Self Assessment и уплачиваете подоходный налог и NI со своей прибыли. Ведите учёт доходов и допустимых расходов, следите за январским сроком подачи и оплаты и учитывайте продолжающийся переход на цифровой учёт (Making Tax Digital).

Муниципальный налог (Council Tax) и другие расходы

Муниципальный налог (council tax) — это отдельный местный сбор с вашего жилья (рассмотрен в нашем руководстве по стоимости жизни), не входящий в подоходный налог. В зависимости от обстоятельств вы также можете столкнуться с налогом на прирост капитала, налогом на дивиденды и, применительно к активам, налогом на наследство — в этих сферах консультация окупается.

Как избежать двойного налогообложения

У Великобритании есть договоры об избежании двойного налогообложения со многими странами, поэтому иностранный доход или пенсии не облагаются налогом дважды. То, как рассматривается каждый вид дохода, зависит от договора и вашего статуса резидентства, поэтому трансграничная консультация полезна, если у вас есть доход или активы за рубежом.

Часто задаваемые вопросы

Как определяется налоговое резидентство в Великобритании?

По тесту на законное резидентство (Statutory Residence Test) на основе числа дней в Великобритании и ваших связей. Резиденты, как правило, платят налог с дохода по всему миру; нерезиденты — только с дохода в Великобритании.

Каков необлагаемый минимум в Великобритании на 2026 год?

Для большинства людей £12 570 дохода не облагается налогом, а сверх этого действуют ставки 20%, 40% и 45% (в Шотландии иначе). Необлагаемый минимум постепенно уменьшается при доходе свыше £100 000.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию в Великобритании?

Многим работникам — нет: налог удерживается через PAYE. Самозанятые, арендодатели, лица с высоким доходом и те, у кого есть иностранный доход, обычно подают декларацию Self Assessment.

Будет ли мой иностранный доход облагаться налогом дважды в Великобритании?

Нет — договоры об избежании двойного налогообложения этому препятствуют, а новоприбывшие могут получить освобождение от налога на иностранный доход в рамках нового режима на основе резидентства. Получите консультацию по вашей ситуации.

Всё необходимое для эмигранта в Великобритании

Несколько простых решений облегчат обустройство в Великобритании, пока вы изучаете это руководство. eSIM от Airalo обеспечит вам связь с момента приземления, EKTA закроет вопрос медицинской страховки до получения ВНЖ, а NordVPN защитит ваши учётные данные в общественном Wi-Fi. Полный список проверенных сервисов смотрите ниже.

Некоторые ссылки в этой статье являются партнёрскими — если вы зарегистрируетесь через них, FinePassport может получить комиссию без дополнительных затрат для вас. Это помогает нам сохранять эти руководства бесплатными и актуальными.

FinePassport составляет проверенные списки поставщиков услуг, чтобы эмигрантам никогда не приходилось обустраиваться в одиночку — от банков и страхования до связи и транспорта мы проводим исследование за вас. Перейдите к рекомендованным сервисам и обустройтесь быстрее.

Автор: команда FinePassport · Обновлено в июле 2026